企業數字化轉型，財務是一個重要的切入點。隨著數字化業務不斷展開，新的系統、流程和數據源被不斷引入，財務部門面臨的是不斷暴增的對賬、處理報表、審計等日常工作。

如此大的工作量，即使是經驗豐富的資深財務，也難免在效率上打折扣。

RPA的出現，正改變著企業財務管理模式。

作為一種可靠而高效的自動化工具，RPA可以對財務管理中大量存在的簡單規則、重復耗時的“基礎職能”工作，如訂單到收款、采購到付款、資金管理等各個環節進行人力替代，有力支撐財務數字化轉型。

在近年的評選中，流程自動化（RPA和IPA）在2020、2021、2022、2023年連續四年登榜，該技術在財務中發揮的優勢，已越來越受到業界的認可。

近日，在2023世界人工智能大會“智能財務論壇”上，財政部、上國會、藝賽旗、航天信息、德勤中國、浪潮、金蝶、民生銀行、合肥工業大學等二十余家政產學研機構，共同成立了“智能財務開放生態聯盟”，以構建開放、合作、共贏的智能財務生態體系。

該聯盟影響力之大，將進一步推動智能財務的價值創造，也再次拓寬了國內財務RPA的邊界。

盡管RPA在財務領域發展得如火如荼，但企業在積極擁抱新技術時，也難免會產生疑慮：

RPA到底能夠在多大程度上為財務部門降本增效？財務RPA機器人在哪些場景實現了應用落地？財務人員真的可以靠自己實現RPA自由嗎？

RPA+ERP變革財務管理領域

回溯財務的發展歷程，會發現IT技術的進步始終在引領財務領域的變革。

早期，小型數據庫和簡單計算機軟件的出現，取代了部分人工核算工作，實現了計算能力和存儲能力的巨大飛躍，帶來了“會計電算化”的轉型。

之后，ERP的誕生和計算機網絡的普及，把封閉、分散的財務集中起來，通過流程再造和專業分工，企業實現了對財務信息的快速處理和實時共享，財務管理逐步從核算型向管理型轉變。

如今，RPA的誕生進一步革新了財務的技術工具，為財務工作中存在大量規則明確的重復性流程實現自動化轉型提供了基礎，傳統財務逐步向自動化、數字化和智能化轉型。

這種趨勢正在國內各大行業的財務部門中蔓延，如中石化、太平洋保險、浦發銀行、廣發銀行等Top500企業都采用了大量的財務RPA機器人來節約人力、提升效率。

在藝賽旗聯合創始人、聯席CTO吳鑫看來，RPA得以在財務領域快速興起，正是解決了傳統ERP系統中的一些短板，例如：

大量的人工手動操作。ERP系統業務交易活動仍需要人工進行大量數據的錄入、導出處理，不僅工作效率難以提升，還耗費著大量人力。

系統應用創新不靈活。ERP功能擴展、系統集成問題令人頭疼，想要通過改變ERP系統功能來提升效率，幾乎很難實現。

如果能將ERP系統中涉及手動操作的任務實現自動化，且不用改動ERP系統的現有流程和功能，那么將會為企業節省更多成本，效率也會顯著提高。

RPA的出現，正是為ERP系統集成提供了“外掛式”的解決方案。

RPA通過模擬人類行為，實現重復性、繁瑣或高風險的任務自動化。與傳統的自動化方法相比，RPA技術的最大特點就是非侵入性，能夠在不影響現有系統和數據的情況下，使用自動化技術替代或減輕人工任務。

當RPA機器人在ERP流程中實現跨系統、跨平臺的自動化操作，就可以將財務人員從大量、重復且機械化的工作中解放出來，讓其得以從事更具價值和創造性的工作，推動企業財務轉型。

對此，吳鑫舉了幾個典型例子：

某大型企業在業務支付上對接了100多家銀行，每家銀行涉及5-10個賬戶。

在財務對賬過程中，每一筆銀行流水都需要與ERP系統里的憑證記錄一一對應，而這個過程需要財務人員手動下載銀行流水，再一筆一筆導入到ERP里，這種重復勞動耗費了大量時間和精力。

為了解決這一問題，藝賽旗推出了“網銀流水下載機器人”，實現了從網銀流水下載到自動錄入ERP系統的一體化流程。

財務人員只需選擇下載的日期范圍，并上傳配置表，該RPA機器人就會根據配置表的內容，在指定的銀行和賬號上運行，自動下載網銀流水數據，并將數據錄入到指定的ERP系統中生成相應的單據，實現銀行與ERP系統之間數據鏈的打通。

同時，該RPA機器人還支持多種硬件設備，可以控制多個USB-KEY，并模擬按下OK鍵的機械動作，實現全自動化操作，啟動后無需人工干預，節省了大量人力。

再比如餐飲、電商等泛消費行業，普遍存在銷售訂單與支付渠道的對賬需求。

一家擁有200個門店的餐飲/零售企業，每天都需將每個門店的訂單金額與支付寶、微信、美團、抖音等線上支付渠道的實際收入進行對賬，這個工作每天至少需要2個人才能完成。

在采用藝賽旗“多渠道對賬機器人”后，該RPA機器人能實現銷售訂單系統與支付渠道的自動對賬。面對十幾個支付渠道，該RPA機器人在幾個小時內就能產出對賬結果，并實時通知到每個門店，大幅釋放了企業人力。

吳鑫表示，針對財務領域存在的大量重復性、復雜度低的工作，都是RPA機器人很好實現替代的部分。

因此，藝賽旗在2023年發布了不少財務RPA應用，如：網銀流水下載機器、多渠道對賬機器人、發票下推機器人、回單機器人、會計憑證文本摘要審核機器人、財務到賬通知機器人等。

“未來RPA機器人可以為財務做太多的事，也會越來越標準化。RPA+ERP的無縫集成，為企業客戶帶來了更低成本、更高效率的用戶體驗，引領著財務管理領域的變革”，吳鑫說道。

直面財務RPA落地挑戰

如今企業越來越受到效率提升以及運營成本的壓力，對于RPA實現降本增效的預期有著強烈的共識。但即便如此，RPA在走向應用落地的過程中仍面臨挑戰。

首先，財務RPA能帶來多大的工作效率提升，以及其結果是否真的準確？

中石化作為中國最大的成品油和石化產品供應商，擁有大量的財務RPA實踐，其應用情況給出了行業參考：

以會計憑證文本摘要審核場景為例，財務總賬部門每天都要對財務系統中各個公司提交的項目文本進行審核，幾十個公司代碼包含成千上萬條項目文本數據，業務部門需要花大量人力才能及時的完成。

在采用藝賽旗RPA機器人后，只需設置規則庫，后續修改相應規則，無需任何流程修改，即可在5分鐘完成萬條數據審查，效率極高；同時，藝賽旗RPA機器人自主登錄財務系統、輸入不同公司碼、對項目文本進行審核，錯誤率為0。

其次，RPA對于財務人員有多高的學習門檻？

一門新技術的學習門檻，直接決定了技術的普及速度。對于財務人員而言，由于不懂代碼技術，極度依賴廠商和IT部門；而一些中小型企業甚至都不會配置IT部門，即便是低代碼對于財務人員也是有一定門檻的。因此，如何降低財務RPA的學習和使用門檻，是每家RPA廠商必須解決的問題。

對此，藝賽旗的解法是，圍繞“云化、標準化、國產化”的產品戰略，以“易學易用更穩定”的產品核心理念，在RPA的產品化方面投入了巨大的心血，盡可能地降低用戶學習和使用RPA的門檻。

基于UI+AI+API等多種自動化技術，藝賽旗的RPA產品擁有對話生成流程、對話生成代碼、智能推薦組件、可拖拽式界面、低代碼設計等諸多特性，用戶無需專業化學習，即可完成RPA流程設計，真正做到“人人可學，人人可用”。

同時，藝賽旗還有培訓體系認證、產品免費試用、展廳參觀、客戶成功體系等配套服務，助力財務人員實現“自我交付”。

據吳鑫介紹，基于藝賽旗標準化的RPA產品和培訓后，財務人員在4-5天即可自己創建簡單流程、跑通RPA機器人。

面對廣大的中小型企業客戶，藝賽旗更是將“易學易用”的產品理念貫徹到底，推出了一系列標準化的財務RPA產品，讓財務人員做到“開箱即用”。

再次，財務RPA能否跟隨ERP系統流程的變化而實時變化？

有企業部門在順利運行RPA一段時間后，突然被其他部門投訴業務辦理不順暢，好幾天也沒有辦理完一個流程。

經核查，原來是ERP流程有所改動，但RPA卻停留在之前的流程動作中，使業務辦理遭遇了堵點。

針對這一問題，目前業界還很難實現RPA實時跟隨系統流程變化，但藝賽旗卻獨創了運維模式運行，通過元素鏡像去模擬RPA流程，當系統發生變化后，可以在第一時間去檢測發現變化及其原因，使RPA實時跟進系統流程變化，而不是在出現問題后才發現問題。

最后，財務RPA的投入成本和收益是否能達成平衡？

對于管理者而言，任何新技術的投入，都必須建立在正向的投入產出比之上。RPA除了在節省人力開支、提高準確率方面有著顯著的收益，在其他方面也提供著較高的投資回報。

例如：RPA機器人使財務人員參與更高價值的業務中；RPA機器人可以365天*24小時不間斷地工作，大幅提升服務的可用性和用戶的滿意度；RPA機器人可以通過及早發現問題提供快速高效的合規性等等。

財務RPA需要“開箱即用”

RPA作為一款數字化工具，是幫助企業完成數字化轉型過程中的一塊楔子，這也直接讓當下RPA的市場機會變得更加明顯。

從2019年RPA元年開啟，到現在金融、政企、零售、制造等行業隨處可見，RPA在中國的高速發展僅僅用了四年。

在這高速增長的賽道里，其實并不缺乏玩家，無論是金蝶、用友等ERP大廠，還是藝賽旗、影刀等RPA專業廠商，又或是達觀數據、英諾森等其他行業切入的廠商，都參與到國內RPA市場的角逐，各類玩家都面臨不小的競爭壓力。

但聚焦到財務領域，RPA競爭卻并不如外界想象得那么激烈。

一個重要的原因在于，國內RPA行業滲透率還很低。有調查數據顯示，中國RPA的產業滲透率為10%-13%，仍處在發展早期階段，大部分廠商集中在金融、電商、零售、政府等行業的供應鏈運營場景。

針對財務這一場景，整體RPA市場滲透率就更低了，廠商之間的正面競爭還未真正展開，蘊含著巨大的發展潛力。

此外，盡管財務是RPA應用落地的理想沃土，但想要做好財務RPA產品并不容易，這也阻擋了很大一部分廠商在財務RPA領域的深耕。

首先，能否做好財務RPA產品，取決于廠商對行業和業務的深度理解。

財務工作在很多行業中有共通之處，但不同行業之間的業務特性和財務流程，依然有其獨特性，比如金融和電商行業的財務場景就大不相同。

同時，財務實際業務是端到端打通的，財務人員需要的不僅僅是某一個環節的RPA替代，而是全鏈條的RPA流程打通。以上兩點都充分考驗著RPA廠商的“懂行”程度。

藝賽旗作為中國RPA領先企業，自2019年起就與上國會建立了長期的產學研合作關系，通過為上國會各地財會領軍班、企培班、研究生班以及高端人才班等學員提供逾百場的財務自動化相關培訓，藝賽旗能夠站在業務一線洞察財務人員的痛點和需求，從而做出優秀的財務RPA產品。

例如，藝賽旗的財務RPA產品都是基于財務人員的現有知識去編寫設計的。財務人員不需要知道If、變量、常量等抽象概念，只需要拖拉拽畫板，即可生成匹配業務流程的RPA。

面對更高階和復雜的需求，藝賽旗也封裝了相應的財務業務模塊，如流水下載、對賬等組件，財務人員只需要面向自身業務去開發RPA即可，整個過程像搭建樂高一樣輕松。

正因如此，藝賽旗被眾多財務人員認為是“RPA廠商里最懂財務的，財務領域里最懂RPA的廠商”。

其次，財務領域的強規則性，也代表了RPA廠商必須比拼產品的標準化能力。

藝賽旗作為中國最早的RPA產品公司，自2017年起就致力于打造高度產品化的RPA，注重產品的易用性、穩定性，其標準場景機器人標準極簡、開箱即用的特點，極大地縮短了用戶的學習和交付的時間。

2021年，金蝶戰略投資藝賽旗，進一步推動了RPA在財務領域的落地生根，通過藝賽旗RPA與金蝶ERP的深度耦合，實現了財務業務流程端到端的自動化打通。

2022年藝賽旗聯合金蝶共同發布的蒼穹RPA公有云版本，打造出國內少有的嵌入ERP的標準化財務RPA產品，真正做到了財務RPA的開箱即用。

為了更好地服務國內中小企業客戶，2023年藝賽旗確定了聚焦財務領域的戰略方向，并進一步升級自身公有云平臺，推出了一系列針對財務領域的RPA標準化應用產品。

通過SaaS模式，用戶無需操心軟件的安裝與升級，可以隨時隨地通過云端訪問和管理財務RPA。

這種高度產品化的能力，使得藝賽旗財務RPA產品得到了市場的驗證和客戶的認可。據吳鑫透露，藝賽旗SaaS模式的財務RPA產品，在面世2年內續費率高達300%，續約率高達100%，至今一個頭部客戶也沒有流失。

基于金蝶在“人財稅”領域擁有數百萬個中小企業用戶、遠超對手的市場基礎，藝賽旗作為其深度合作的RPA廠商，未來也將進一步筑起在財務領域的競爭壁壘。

最后，技術領先性決定了財務自動化、智能化的水平，RPA+AI成為廠商競爭的賽點。

隨著數字化轉型需求增多，RPA+AI的結合技術正在打造超級自動化和智能化的流程創新。

據IDC最新發布的《中國RPA+AI市場份額》報告顯示，2022年中國RPA+AI的市場規模為3.1億美元，相比上一年增長了19.2%。

預計未來幾年，受到大模型、AIGC等影響，中國RPA+AI市場將會進入爆發期，未來3年的復合增長率將在60%以上。

對于財務領域而言，廠商在RPA+AI技術上的不停深耕，正在為財務自動化應用變革帶來了更多的想象空間。

吳鑫表示，藝賽旗作為國內極少數能夠同時自研RPA和AI技術的廠商，始終堅持自主研發，注重技術研發創新。

基于“研發一代、預研一代、儲備一代”的技術發展策略，其AI成果已經應用于流程挖掘、業務建模、場景化建模、推薦以及自動化流程生成等多個領域

未來藝賽旗還將在智能財務報表的預測和決策、自動化審計和合規、智能財務的流程挖掘等場景進一步應用RPA+AI技術，通過保持行業技術的領先性，拓寬RPA在財務領域的應用場景。

同時，藝賽旗也開啟了RPA和AI大語言模型的技術融合探索，以進一步提升RPA 產品的易用性和業務效率，讓更多企業更簡單高效且低成本地應用超自動化。

可以預見，這種領先的技術融合和探索，還將為藝賽旗迎來更多的市場機會。

結語

如今企業財務數字化轉型已成為潮水的流向，而RPA作為一種新興的技術工具，在財務數字化轉型中發揮著重要的作用。

正如布萊恩·阿瑟在《技術的本質》一書中寫道：“在真實世界中，技術是高度可重構的，它們是流動的東西，永遠不會靜止，永遠不會完結，永遠不會完美。”

RPA技術必須要與行業、與場景、與需求不斷地印證交融，并在實際的應用場景中反復迭代，才能成為得以應用落地的工具。

因此，最好的財務RPA技術和產品，必然源于最懂財務領域的RPA廠商，這也將為更多財務人員帶來RPA自由，加快企業財務數字化轉型的步伐。

審核編輯 黃宇